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問(wèn)題已解決
1. 2021年9月，某酒廠(增值稅一般納稅人)銷售糧食白酒和黃酒給副食品公司，其中白酒開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，收取不含稅價(jià)款50000元，另外收取包裝物押金3000元；黃酒開(kāi)具普通發(fā)票，收取的價(jià)稅合計(jì)款22600元，另外收取包裝物押金1500元。副食品公司按合同約定，于2021年12月將白酒、黃酒包裝物全部退還給酒廠，并取回全部押金。 要求：計(jì)算該酒廠2021年9月此項(xiàng)業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額 2.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)的產(chǎn)品均適用13%的增值稅稅率。2021年9月銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，本月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料，已全部領(lǐng)用，收購(gòu)發(fā)票上注明買價(jià)為56萬(wàn)元，購(gòu)進(jìn)其他原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額100萬(wàn)元，稅額13萬(wàn)元。 要求：計(jì)算9月該企業(yè)應(yīng)納增值稅。
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你好需要計(jì)算做好了給你
2021 10/15 21:15
暖暖老師 
2021 10/16 05:59
1.計(jì)算該酒廠2021年9月此項(xiàng)業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額
（50000+3000/1.13+22600/1.13）*13%
暖暖老師
2021 10/16 05:59
2.可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是56*9%+13=63.4
暖暖老師
2021 10/16 06:00
當(dāng)月銷項(xiàng)稅是200*13%=26
應(yīng)交增值稅是26-18.04=7.96
84784951 
2021 10/16 06:01
(3)員工國(guó)內(nèi)出差，報(bào)銷時(shí)提供標(biāo)有員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，注明票價(jià)2.18萬(wàn)元，民航發(fā)展基金0.12萬(wàn)元。
要求：計(jì)算該企業(yè)2021年9月應(yīng)繳增值稅。
暖暖老師
2021 10/16 06:01
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是56*9%+13=18.04
84784951
2021 10/16 09:17
(3)員工國(guó)內(nèi)出差，報(bào)銷時(shí)提供標(biāo)有員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單，注明票價(jià)2.18萬(wàn)元，民航發(fā)展基金0.12萬(wàn)元。
要求：計(jì)算該企業(yè)2021年9月應(yīng)繳增值稅。
暖暖老師
2021 10/16 09:25
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是2.18/1.09*9%
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