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老師，您好，請問勞務(wù)派遣公司一般納稅人選擇簡易計稅的話，開具發(fā)票是代發(fā)的工資開具5%的普通發(fā)票，服務(wù)費開具5%還是6%的發(fā)票？這一部分可以開具專票嗎？我們跟人力資源公司有業(yè)務(wù)，他們給我們開的是6%的服務(wù)費，學(xué)堂的課程里發(fā)票是5%的專票？請老師解答下。謝謝！
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你好 ；? ?差額征稅的話按5 %? ;一般計稅的話 按6%開票的。? 你們差額了沒有；? ?
2021 10/15 12:51
84784977 
2021 10/15 13:03
我們是員工有勞務(wù)派遣的，對方給我們開的是增值稅電子普通發(fā)票是代發(fā)工資，是5%征收率，而服務(wù)費部分是增值稅專用發(fā)票稅率是6%的，這個我不太明白，那要是差額計稅，服務(wù)費部分也應(yīng)該是5%啊
meizi老師 
2021 10/15 13:11
你好 ；? ?差額部分是開 普票的；? ?其他服務(wù)費 可以開專票的??
84784977
2021 10/15 13:20
老師，那這部分其他服務(wù)費不應(yīng)該是5%嗎？我們收到的是6%的專票，是他們開錯了嗎？
meizi老師
2021 10/15 13:43
你好 ； 是按5% 差額的話是按5%來開票的?
84784977
2021 10/15 14:11
那這個公司是否有可能有別的業(yè)務(wù)，咨詢服務(wù)是一般計稅的
meizi老師
2021 10/15 14:13
?你好 ；? 是的。? ? ? 可以比如勞務(wù)派遣 做差額； 其他的? 業(yè)務(wù)不符合? 差額 要求的 按一般計稅；? ?
84784977
2021 10/15 14:23
那這樣的話取得的專用發(fā)票進項稅嚴格來說要按簡易計稅占總的銷售額比例，部分要轉(zhuǎn)出，對吧，但是企業(yè)可能不會計算那么細，進項全部抵扣了
meizi老師
2021 10/15 14:24
你好 ； 是的。? ?簡易計稅? 對應(yīng)的進項稅不能抵扣的；? ??
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