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暫估成本，為什么借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估？不是借原材料

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/13 19:28
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫(kù)，但采購(gòu)發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫(kù)成本。月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫(kù)存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。 1．暫估入庫(kù) 借：原材料（暫估金額） 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無(wú)票(XX供應(yīng)商)（暫估金額） （1）紅字沖回暫估入庫(kù) 借：原材料（原暫估金額，紅字） 貸：應(yīng)付賬款——暫估/無(wú)票XX供應(yīng)商（原暫估金額，紅字） （2）收到發(fā)票,做入庫(kù)處理 借：原材料（發(fā)票不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)（稅額） 貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 （發(fā)票含稅金額 ）
2021 10/13 19:29
84784950
2021 10/13 19:30
有借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
紫藤老師
2021 10/13 19:30
這里就沒(méi)有借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784950
2021 10/13 19:49
沒(méi)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本業(yè)務(wù)嗎
紫藤老師
2021 10/14 10:37
沒(méi)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本業(yè)務(wù)
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