問(wèn)題已解決

您好，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是看季度的還是年度的？

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/13 13:40
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 全年度的利潤(rùn)總額累計(jì)金額減去前三季度的利潤(rùn)總額的余額,即本期應(yīng)納稅所得額
2021 10/13 13:42
84785023
2021 10/13 13:58
請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅具體怎么計(jì)算？怎么納稅申報(bào)？
小菲老師
2021 10/13 14:04
同學(xué)，你好 你看利潤(rùn)表
84785023
2021 10/13 14:19
那具體公式怎么計(jì)算，還有年銷售收入不超過(guò)100萬(wàn)是不是按2.5%計(jì)算所得稅？
小菲老師
2021 10/13 14:24
同學(xué)，你好 年銷售收入不超過(guò)100萬(wàn)是不是按2.5%計(jì)算所得稅--是的，小微企業(yè)優(yōu)惠政策 具體公式： 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)成本－營(yíng)業(yè)稅金及附加－期間費(fèi)用－資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益－公允價(jià)值變動(dòng)損失 + 投資凈收益 利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出 企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率
84785023
2021 10/13 15:24
那我們現(xiàn)在是第三季度申報(bào)所得稅，是不是看累計(jì)到現(xiàn)在的年銷售收入，決定用哪個(gè)稅率？
小菲老師
2021 10/13 15:33
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
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