00:10:00
問題已解決
甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計抵減政策的條件。本年5月甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）9日，甲傳媒公司為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費212萬元。 （2）9日，甲公司購入10臺計算機，用于公司的日常業(yè)務(wù)制作，支付含稅價款5.65萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。（3）10日，甲公司購入一臺小轎車，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價稅合計金額33.9萬元。（4）11日，甲公司取得設(shè)計服務(wù)收入含稅價款106萬元。（5）22日，甲公司制作的電影在丙影院開始上映，甲傳媒公司向丙影院支付含增值稅上映費用20萬元，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
（1）計算提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計算的增值稅銷項稅額212/1.06*6%=12
2021 10/13 10:27
暖暖老師 
2021 10/13 10:27
（2）計算購入計算機準(zhǔn)予抵扣的增值稅進項稅額5.65/1.13*13%=0.65
暖暖老師
2021 10/13 10:28
（3）計算購入小汽車準(zhǔn)予抵扣的增值稅進項稅額=33.9/1.13*13%=3.9
暖暖老師
2021 10/13 10:28
（4）計算提供設(shè)計服務(wù)取得收入應(yīng)計算的增值稅銷項稅額106/1.06*6%=6
暖暖老師
2021 10/13 10:29
5、可以抵扣 進項稅是20/1.03*3%=0.58
暖暖老師
2021 10/13 10:30
（6）計算甲公司當(dāng)月的應(yīng)納增值稅=（12+6）-（3.9+6+0.58）-0.05
閱讀 15071
描述你的問題，直接向老師提問
1474
意見反饋
