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問(wèn)題已解決
甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。本年5月甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）9日，甲傳媒公司為乙電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)212萬(wàn)元。 （2）9日，甲公司購(gòu)入10臺(tái)計(jì)算機(jī)，用于公司的日常業(yè)務(wù)制作，支付含稅價(jià)款5.65萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。（3）10日，甲公司購(gòu)入一臺(tái)小轎車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額33.9萬(wàn)元。（4）11日，甲公司取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款106萬(wàn)元。（5）22日，甲公司制作的電影在丙影院開始上映，甲傳媒公司向丙影院支付含增值稅上映費(fèi)用20萬(wàn)元，
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（1）計(jì)算提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額212/1.06*6%=12
2021 10/13 10:27
暖暖老師 
2021 10/13 10:27
（2）計(jì)算購(gòu)入計(jì)算機(jī)準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5.65/1.13*13%=0.65
暖暖老師
2021 10/13 10:28
（3）計(jì)算購(gòu)入小汽車準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=33.9/1.13*13%=3.9
暖暖老師
2021 10/13 10:28
（4）計(jì)算提供設(shè)計(jì)服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額106/1.06*6%=6
暖暖老師
2021 10/13 10:29
5、可以抵扣 進(jìn)項(xiàng)稅是20/1.03*3%=0.58
暖暖老師
2021 10/13 10:30
（6）計(jì)算甲公司當(dāng)月的應(yīng)納增值稅=（12+6）-（3.9+6+0.58）-0.05
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