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甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人.本年5月生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）采用分期收款方式銷售空調(diào)，合同規(guī)定的不含增值稅銷售額共計380萬元，本月應(yīng)收回75%貨款，其余貨款于下月10日全部收回。由于購買方本月資金緊張，實際支付不含稅貨款190萬元。 （2）將成本為15萬元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于本企業(yè)職工宿舍，該批空調(diào)沒有同類產(chǎn)品價格。 （3）當(dāng)月銷售空調(diào),收取價稅合計金額480萬元，另收取包裝費120萬元，開具增值稅普通發(fā)票。 （4）購進(jìn)生產(chǎn)用原材料及水、電等取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅共計6.5萬元。 （5）購進(jìn)一批電磁爐，作為獎勵發(fā)給職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為0.26萬元。
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2021 10/13 10:25
暖暖老師 
2021 10/13 10:31
業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算是
380*75%*13%=37.05
暖暖老師
2021 10/13 10:32
業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算是
15*（1+10%）*13%=2.145
84785033 
2021 10/13 10:32
為什么第二個是10%的稅
暖暖老師
2021 10/13 10:32
業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算是
（480+120）/1.13*13%=69.03
暖暖老師
2021 10/13 10:33
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項稅額6.5
暖暖老師
2021 10/13 10:33
業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項稅額是0.26
暖暖老師
2021 10/13 10:34
業(yè)務(wù)5不可以抵扣福利費
暖暖老師
2021 10/13 10:34
業(yè)務(wù)6可以抵扣進(jìn)項稅額2.6
暖暖老師
2021 10/13 10:34
業(yè)務(wù)7可以抵扣進(jìn)項稅額1.3
暖暖老師
2021 10/13 10:35
1甲企業(yè)本月銷項稅合計是
37.05+2.145+69.03=108.225
暖暖老師
2021 10/13 10:36
2*甲企業(yè)可以抵扣進(jìn)項稅額是
6.5+2.6+1.3=10.4
暖暖老師
2021 10/13 10:36
3本月應(yīng)交增值稅是
108.225-10.4=97.825
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