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老師好，能教一下簡單的走賬么，這個季度公司沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，我想學的自己走賬，怎么走
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你好
具體發(fā)生了什么業(yè)務(wù)? ?
2021 10/08 16:21
84785024 
2021 10/08 16:22
只是個稅報了兩個人的工資，銀行公戶多了幾十塊利息
玲老師 
2021 10/08 16:29
你好
你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
借銀行
貸財務(wù)費用
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