問(wèn)題已解決

還是小規(guī)模身份的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)只用設(shè)計(jì)一個(gè)二級(jí)科目：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，成本直接記借方，不用設(shè)計(jì)三級(jí)科目；但我變成一般人之后，就要設(shè)計(jì)出三級(jí)科目：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-營(yíng)改增應(yīng)繳納的進(jìn)項(xiàng)稅額，和 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額 這兩個(gè)科目是嗎？等繳納增值稅時(shí)，分錄是否如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-營(yíng)改增應(yīng)繳納的進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額 貸:銀行存款？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2017 01/05 10:57
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84784965
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
抱歉老師，恕我愚鈍?，F(xiàn)在我是一般人，那么在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅以下的三級(jí)科目，走成本的記成“銷項(xiàng)稅額抵減”，那么走收入的三級(jí)科目是什么呢？是“銷項(xiàng)稅額”莫？ 假設(shè)是這樣，抵減這一步是否是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 ? 在抵減之后，應(yīng)是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 科目有余額，(按照上面的解答)是否應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，之后再寫(xiě)一步：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？ 之后進(jìn)行增值稅繳納，是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2017 01/06 15:08
吳月柳
2017 01/05 19:22
你好，沒(méi)有營(yíng)改增應(yīng)繳納的進(jìn)項(xiàng)稅額三級(jí)科目，抵減后月末做結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
吳月柳
2017 01/06 16:21
收入的三級(jí)是銷項(xiàng)稅額，抵減不用做分錄，月未直接結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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