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現在申報的人工資都對公發(fā)放，沒有多余的扣呢

對公發(fā)放，在發(fā)放時，會直接按扣了社保的金額發(fā)放。

上面的信息沒有描述清楚，就是有一部分人沒報工資，公司幫忙交的社保，

有一部分你沒有報工資，公司幫助交的社保，這部分的社保費用，無法在公司列支。直接全部計入營業(yè)外支出處理，包括個人部分與公司承擔的社保費用，與公司無關。按稅法的規(guī)定，沒有申報工資的，不屬于公司的員工，按稅法的說法是屬于虛列公司的費用。

賬務處理怎么做啊

借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款

借：管理費用社保公司部分 其他應收款社保個人部分 貸：應付職工薪酬社保 借：應付職工薪酬社保 貸：銀行存款 借：營業(yè)外支出 貸：管理費用社保公司部分 其他應收款社保個人部分 這樣做可以嗎

一、計提時，只計提公司承擔的社保費用，分錄是： 借：管理費用——社保費 貸：應付職工薪酬——社保費 二、繳納社保時，分錄是： 借：應付職工薪酬——社保費? ?這個是公司需要承擔公司員工的社保費用。 借：其他應收款——代扣個人社保? ?這個是公司員工，個人需要承擔的社保費用，在發(fā)放工資時扣回。 借：營業(yè)外支出——其他? 不屬于公司員工的社保。如果是收款計入其他應收款，不收款，計入營業(yè)外支出——其他。 貸：銀行存款

謝謝您，這回明白了

祝學習進步，工作順利！在我這兒問題都是可以講清晰的。

講的非常清晰

講的非常清晰，就給老師一個好評，不然米米沒了