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問題已解決
你好老師！我公司2020年每月支付了一筆利息費(fèi)用，但是當(dāng)期沒有收到利息發(fā)票！我應(yīng)該怎么做分錄。2021年到現(xiàn)在9月份都還沒有收到發(fā)票。之前的怎么做賬呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好：
支付了利息費(fèi)用?
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（費(fèi)用化）
貸：銀行存款
以前沒有做賬，還要看金額大小，性質(zhì)如何，才能決定現(xiàn)在怎么做賬。
如果金額小，影響不大，現(xiàn)在取得發(fā)票時(shí)，當(dāng)期可以按上述來處理。相反，要通過“以前年度損益調(diào)整”來處理。
2021 09/16 01:51
84784978 
2021 09/16 01:54
入費(fèi)用，匯算清繳的時(shí)候不是要調(diào)增的嗎？
84784978
2021 09/16 01:55
我能入借：應(yīng)付利息，貸：銀行存款的嗎？去年做賬就是這樣子做的
笑笑老師 
2021 09/16 01:57
您好：
沒取得發(fā)票，是指沒有收到銀行的發(fā)票還是其他方的發(fā)票。嚴(yán)格來說，一般應(yīng)取得發(fā)票未取得發(fā)票的支出，都不能稅前扣除的。
84784978
2021 09/16 02:00
就是沒有收到銀行的發(fā)票，只有回單
84784978
2021 09/16 02:03
借款100萬，每個(gè)月利息5000塊。2020.7月-2021年6月。大概2021年10月份收到這一年的利息發(fā)票。2020年每個(gè)月怎么做分錄，收到發(fā)票又應(yīng)該怎么做分錄
笑笑老師
2021 09/16 02:03
您好：
上面已經(jīng)說了，要看金額，金額不大，沒有什么影響的。金額大的，您可以催促銀行給開具發(fā)票的。
84784978
2021 09/16 02:15
借款100萬，每個(gè)月利息5000塊。2020.7月-2021年6月。大概2021年10月份收到這一年的利息發(fā)票。2020年每個(gè)月怎么做分錄，收到發(fā)票又應(yīng)該怎么做分錄。老師這個(gè)怎么做。非常感謝！
笑笑老師
2021 09/16 02:20
您好：
以前都有做賬嗎？或者說，這些利息對(duì)貴司來說，重不重大。如果以前沒做賬，且對(duì)財(cái)報(bào)不重大，在取得發(fā)票當(dāng)期，直接計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用”。
相反，要通過“以前年度損益調(diào)整”來處理。
84784978
2021 09/16 02:26
之前做了，借：應(yīng)付利息，貸：銀行存款
笑笑老師
2021 09/16 02:29
您好：
現(xiàn)在收取發(fā)票時(shí)，
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（或以前年度損益調(diào)整）
貸：應(yīng)付利息
84784978
2021 09/16 02:29
好的，謝謝老師
笑笑老師
2021 09/16 02:30
您好：
不客氣，希望對(duì)您有所幫助
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