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問題已解決
在調(diào)整抵銷時(shí)，子公司多計(jì)提的折舊，不是應(yīng)該反向轉(zhuǎn)回嗎？借:固定資產(chǎn) 貸:管理費(fèi)用 嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你可以用紅筆標(biāo)出來是哪里有疑問嗎？
2021 09/15 11:46
84784981 
2021 09/15 11:51
抵折舊這步
84784981
2021 09/15 11:52
多計(jì)提的折舊不是應(yīng)該借固資貸管理費(fèi)用嗎
84784981
2021 09/15 11:53
這道題怎么正好是反的
余余老師 
2021 09/15 11:59
你好，你可以把整個(gè)題目和答案截圖嗎？
余余老師
2021 09/15 11:59
我想看看是不是有其他什么情況……
84784981
2021 09/15 12:24
拍給你看下題目和問題
余余老師
2021 09/15 12:49
你好，同學(xué)，這個(gè)固定資產(chǎn)，在甲公司賬面上會確認(rèn)50的折舊在乙公司的賬面會確認(rèn)100的折舊?？梢月闊┌讶康拇鸢敢步貓D嗎，主要要看下表頭是什么。謝謝了。
84784981
2021 09/15 12:58
這是我手寫的
余余老師
2021 09/15 13:24
你好，同學(xué)，2017年6月甲公司把辦公樓出租給乙公司使用，乙公司在2017年年度要確認(rèn)50萬元的折舊，實(shí)際只沒有確認(rèn)（感覺下面的分錄做的貸方管理費(fèi)用50萬元是可以表面乙公司沒有確認(rèn)折舊），甲公司賬面上同時(shí)確認(rèn)了25萬元的折舊?？傮w考慮，應(yīng)該要確認(rèn)50萬元的折舊，所以差額25萬元要調(diào)增折舊。你理解下是不是這個(gè)原因？
84784981
2021 09/15 13:34
不是，這里面有兩部分，一部分是折舊，一部分是房屋，你別也看錯(cuò)了了，我現(xiàn)在糾結(jié)的是折舊的管理費(fèi)用，不是租金管理費(fèi)用
余余老師
2021 09/15 13:38
我知道，乙公司確認(rèn)了租金的管理費(fèi)用50萬元，按照租賃準(zhǔn)則規(guī)定，不應(yīng)該確認(rèn)管理費(fèi)用，應(yīng)確認(rèn)折舊。所以要把管理費(fèi)用沖掉，再確認(rèn)50萬元的累計(jì)折舊。加上甲公司已確認(rèn)的25萬元累計(jì)折舊，差額25萬元補(bǔ)充計(jì)提。你看是不是這樣？
84784981
2021 09/15 13:46
甲的個(gè)表里已經(jīng)是投資性房地產(chǎn)了，不是不折舊了嗎
余余老師
2021 09/15 13:50
你看答案里面，投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值變動損益也沖回了，你看看是不是代表不能以公允價(jià)值計(jì)量。
84784981
2021 09/15 13:52
我還疑問的是合表的賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)為什么以折舊后的金額入賬？
余余老師
2021 09/15 14:02
你可以拿一張報(bào)表看一下，報(bào)表上面的固定資產(chǎn)是凈額
84784981
2021 09/15 14:05
其他的資產(chǎn)呢，也都是凈額列示？
余余老師
2021 09/15 14:11
只要有備抵科目的都是凈額，比如應(yīng)收賬款，它有壞賬準(zhǔn)備。應(yīng)付債券，它有應(yīng)付債券-利息調(diào)整
84784981
2021 09/15 14:12
噢，明白了，謝謝，我再琢磨琢磨
余余老師
2021 09/15 14:15
不客氣，祝學(xué)習(xí)進(jìn)步。。
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