問(wèn)題已解決

這道題中，無(wú)形資產(chǎn)資本化部分 賬面價(jià)值為：300萬(wàn)元 計(jì)稅基礎(chǔ)為：300×175%＝525萬(wàn)元 形成可抵扣暫時(shí)性差異 225萬(wàn)。 費(fèi)用化賬面價(jià)值：200萬(wàn)元， 計(jì)稅基礎(chǔ)：200×175%＝350萬(wàn)元 需要納稅調(diào)減350-200＝150萬(wàn)元 請(qǐng)問(wèn)這225萬(wàn)，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候需要加進(jìn)來(lái)嗎？ 比如稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，那此時(shí)的應(yīng)納稅所得額＝ 3000-150+225呢 還是說(shuō) 直接就是3000-150呢

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/15 11:37
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夏天老師
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你好，無(wú)形資產(chǎn)暫時(shí)性差異部分225萬(wàn)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不需要計(jì)算進(jìn)來(lái)，稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)3000－150即可
2021 09/15 11:53
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