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實(shí)務(wù)
問題已解決
上月購進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除試點(diǎn)范圍）因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬元（含運(yùn)費(fèi)0.15萬元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票），該批產(chǎn)品上月已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（生產(chǎn)9%稅率貨物）。 答案：當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=（1.15-0.15）÷（1-9%）×9%+0.15×9%=0.11（萬元） 疑問：運(yùn)費(fèi)也應(yīng)該0.15÷（1-9%）×9% 先還原買價(jià)再計(jì)算稅率
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同學(xué)你好
運(yùn)費(fèi)也應(yīng)該0.15÷（1-9%）×9% 先還原買價(jià)再計(jì)算稅率——運(yùn)費(fèi)是直接用0.15*9%
2021 09/09 14:06
84784965 
2021 09/09 14:07
為什么 運(yùn)費(fèi)不用還原買價(jià) 可以直接用9%算那
立紅老師 
2021 09/09 14:16
同學(xué)你好，因?yàn)楫?dāng)初運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)就是用運(yùn)費(fèi)金額*稅率9%來計(jì)算的
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