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進項大于銷項需要結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
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你好
寫? 發(fā)你完整分錄?
你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2021 09/08 09:08
84785045 
2021 09/08 09:12
我寫的是這樣的，但未交增值稅是負數(shù)這樣結(jié)轉(zhuǎn)了，下個月怎么做分錄呢
玲老師 
2021 09/08 09:16
你科目不對，看我發(fā)你的科目?
84785045
2021 09/08 09:19
哪里不對，就是最后一個分錄啊
玲老師
2021 09/08 09:27
你第一個用待抵扣科目不對?
84785045
2021 09/08 09:30
因為沒有銷項啊，只有進項。本來正常的是第一個是應(yīng)交銷項，然后待抵扣，貸進項嘛。沒有銷項
玲老師
2021 09/08 09:36
你好
沒認證的記待認證 ，認證了記進項科目?
84785045
2021 09/08 09:37
認證了的，那分錄怎么做呢
玲老師
2021 09/08 09:45
借進項
貸待認證進項?
84785045
2021 09/08 09:47
待認證？已經(jīng)認證的了啊
玲老師
2021 09/08 09:56
你好
認證的記進項科目里 ，
84785045
2021 09/08 09:59
借進項，貸什么進項？你剛說的
玲老師
2021 09/08 10:08
進項大于銷項需要結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
抄我這個分錄 就好了
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅?
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