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進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
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你好
寫? 發(fā)你完整分錄?
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2021 09/08 09:08
84785045 
2021 09/08 09:12
我寫的是這樣的，但未交增值稅是負(fù)數(shù)這樣結(jié)轉(zhuǎn)了，下個(gè)月怎么做分錄呢
玲老師 
2021 09/08 09:16
你科目不對，看我發(fā)你的科目?
84785045
2021 09/08 09:19
哪里不對，就是最后一個(gè)分錄啊
玲老師
2021 09/08 09:27
你第一個(gè)用待抵扣科目不對?
84785045
2021 09/08 09:30
因?yàn)闆]有銷項(xiàng)啊，只有進(jìn)項(xiàng)。本來正常的是第一個(gè)是應(yīng)交銷項(xiàng)，然后待抵扣，貸進(jìn)項(xiàng)嘛。沒有銷項(xiàng)
玲老師
2021 09/08 09:36
你好
沒認(rèn)證的記待認(rèn)證 ，認(rèn)證了記進(jìn)項(xiàng)科目?
84785045
2021 09/08 09:37
認(rèn)證了的，那分錄怎么做呢
玲老師
2021 09/08 09:45
借進(jìn)項(xiàng)
貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)?
84785045
2021 09/08 09:47
待認(rèn)證？已經(jīng)認(rèn)證的了啊
玲老師
2021 09/08 09:56
你好
認(rèn)證的記進(jìn)項(xiàng)科目里 ，
84785045
2021 09/08 09:59
借進(jìn)項(xiàng)，貸什么進(jìn)項(xiàng)？你剛說的
玲老師
2021 09/08 10:08
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)需要結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
抄我這個(gè)分錄 就好了
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅?
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