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問題已解決
、M市魅力化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，?2018年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）1月從國外進口一批香水精，支付給國外的貨價80萬元、國外稅金10萬元、運抵我國海關(guān)前的運費和保險費10萬元(取得海關(guān)填發(fā)的增值稅專用繳款書)；香水精已驗收入庫。 （2）本月內(nèi)企業(yè)將進口香水精的80%生產(chǎn)加工為香水6800件,對外銷售6000件，取得含稅銷售額260萬元； （3）向消費者零售800件，取得含稅銷售額58萬元。? 已知：化妝品的進口關(guān)稅稅率40%、消費稅稅率15%，增值稅率16%，以上化妝品均為高檔化妝品。 根據(jù)上述資料，回答下列問題。? （1）計算該企業(yè)在進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的相關(guān)稅費。? （2）計算該企業(yè)當(dāng)月國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的相關(guān)稅費。?
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你好，學(xué)員，請問具體哪里不清楚
2021 09/02 07:45
84785034 
2021 09/02 07:45
不會做題，可否解一遍
冉老師 
2021 09/02 08:58
1、企業(yè)在進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅=（80+10+10）*40%=40
企業(yè)在進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅=（80+10+10+40）/(1-15%)*15%= 24.71
企業(yè)在進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅=（80+10+10+40+24.71）*16%= 26.35
2、消費稅=260/(1+16%)*15%-24.71*80%= 13.85
增值稅=260/(1+16%)*16%+58/(1+16%)*16%= 43.86
84785034
2021 09/02 09:00
好的，謝謝老師
冉老師
2021 09/02 09:02
不客氣，祝你工作順利
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