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某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,10月上旬從國外進(jìn)口一批散裝高檔化妝品,進(jìn)口貨款100萬元,跨國運費和保險費合計70萬元。本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的散裝高檔化妝品的80%生產(chǎn)加工為成套高檔化妝品,對外批發(fā)銷售取得不含稅銷售額300萬元,向消費者零售取得含稅銷售額52.2萬元。(高檔化妝品的進(jìn)口關(guān)稅稅率10%、消費稅稅率15%)要求: (1)計算關(guān)稅完稅價格。 (2)計算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。 (3)計算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅。 (4)計算該企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。 (5)計算該企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅。

84784983| 提問時間:2021 12/08 09:44
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好需要計算做好了給你
2021 12/08 09:54
暖暖老師
2021 12/08 10:00
1)計算關(guān)稅完稅價格。(100+70)=170
暖暖老師
2021 12/08 10:01
(2)計算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。 170*(1+10%)/(1-15%)*13%=28.60
暖暖老師
2021 12/08 10:01
(3)計算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅。 170*(1+10%)/(1-15%)*15%=33
暖暖老師
2021 12/08 10:02
4)計算該企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅 (300+52.2/1.13)*0.13=45.01
暖暖老師
2021 12/08 10:02
(5)計算該企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅。 (300+52.2/1.13)*15%=51.93
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