免費(fèi)問答

沒有錯誤，你這個壞賬不管金額是多少，稅法上都是不認(rèn)得，所以說應(yīng)交稅費(fèi)是不會受影響。

老師，和這個7題有什么區(qū)別呢，7題為什么是納稅調(diào)整減少100呢

你這里是轉(zhuǎn)回了以前的壞賬準(zhǔn)備。就之前你確認(rèn)的壞賬，現(xiàn)在轉(zhuǎn)回那個轉(zhuǎn)回的話，這個時(shí)候就會影響遞延所得稅，同時(shí)你納稅調(diào)整的金額也會受影響。

這個納稅調(diào)整的金額是指當(dāng)期應(yīng)納稅所得額嗎

調(diào)整它是指那個會計(jì)口徑和稅法口徑的差異部分。不是指應(yīng)納稅所得額，你這個應(yīng)納稅所得額，他只是稅法認(rèn)可的這一部分，就你這個壞賬，你不管是計(jì)提還是轉(zhuǎn)回稅法，他都是不會受影響的。

那這個調(diào)整的100部分，最后是影響遞延所得稅嗎

我理解這個100應(yīng)該是使應(yīng)納稅所得額減少，因?yàn)橛?jì)提的時(shí)候需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額，轉(zhuǎn)回的時(shí)候不是要條件應(yīng)納稅所得額嗎

還有，答案解釋中提到的不影響應(yīng)交稅費(fèi)如何理解

應(yīng)交稅費(fèi)，它適用稅法口徑的利潤來乘以所得稅稅率的。就你這個100轉(zhuǎn)回的時(shí)候，他并沒有影響利潤哪，他的處理是借應(yīng)收賬款貸壞賬準(zhǔn)備。所以說應(yīng)交稅費(fèi)是不受影響的。

壞賬轉(zhuǎn)回不是借：應(yīng)收賬款，貸：信用減值損失嗎

壞賬轉(zhuǎn)回的時(shí)候是企業(yè)應(yīng)收賬款貸壞賬準(zhǔn)備。

借：壞賬準(zhǔn)備，貸信用減值損失

你這個是沖減計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的處理，如果說你之前已經(jīng)確認(rèn)了壞賬，現(xiàn)在轉(zhuǎn)回是我上面給你的處理。

你這個相當(dāng)于是之前多計(jì)提了，你在本期計(jì)提的時(shí)候做了一個沖減，而不是轉(zhuǎn)回時(shí)候的處理。

老師，能給我辨析下7題中A選項(xiàng)和2題中C選項(xiàng)的區(qū)別嗎

7A和2C 一個是發(fā)生壞賬，一個是轉(zhuǎn)回壞賬 發(fā)生壞賬是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，轉(zhuǎn)回是抵消遞延所得稅資產(chǎn)

無論是轉(zhuǎn)回還是沖減，應(yīng)收賬款是都增加嗎

借，信用減值損失 貸，壞賬準(zhǔn)備 減少應(yīng)收款賬面價(jià)值 借，壞賬準(zhǔn)備 貸，應(yīng)收賬款 應(yīng)收款賬面價(jià)值不影響?的

第二個分錄是什么意思啊

就是轉(zhuǎn)回之前確認(rèn)壞賬的賬務(wù)處理

當(dāng)時(shí)老師講課的時(shí)候是這樣說的，因?yàn)橛?jì)提的時(shí)候損失增加，利潤減少，但是稅法不認(rèn)，所以調(diào)增應(yīng)納稅所得額，現(xiàn)在轉(zhuǎn)回了，導(dǎo)致?lián)p失減少，利潤增加，稅法同樣不認(rèn)，所以調(diào)整應(yīng)納稅費(fèi)，所以選擇A，但是按照借：應(yīng)收賬款，貸：壞賬準(zhǔn)備，根本沒影響利潤，這是不明白的一個地方，其次，如果調(diào)整應(yīng)納稅額，就證明當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)是變得，那么2題中C選項(xiàng)又為什么說不影響當(dāng)期稅費(fèi)，這兩個地方我不懂

就是壞賬，是會計(jì)口徑的處理，你計(jì)提時(shí)，，減少了會計(jì)上的利潤? 但稅法不認(rèn)你這壞賬，你減少的利潤?要加回來 ，就是調(diào)增