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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，月末做賬還需要做分錄把多余的進(jìn)項(xiàng)，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留底稅額嗎？
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你好，做到應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以。
2021 09/01 09:36
84785017 
2021 09/01 09:38
怎么寫(xiě)分錄呢，
借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
84785017
2021 09/01 09:39
之前會(huì)計(jì)把那上期留底的稅額計(jì)入了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需不需要也轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？
郭老師 
2021 09/01 09:40
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
84785017
2021 09/01 09:44
是不是不管月末，不管銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)還是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，，月末最好都做老師你寫(xiě)的那筆分錄，轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785017
2021 09/01 09:44
有的老師講，進(jìn)大于銷不用月末做賬，后期是不是會(huì)麻煩
郭老師
2021 09/01 09:46
對(duì)的是的，是這么做的。
郭老師
2021 09/01 09:46
后期也不麻煩，但是后期的時(shí)候你得結(jié)轉(zhuǎn)好幾個(gè)月的。
84785017
2021 09/01 09:47
好的，
之前會(huì)計(jì)把那上期留底的稅額計(jì)入了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需不需要也轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？
郭老師
2021 09/01 09:49
需要的，需要轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的。
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