問(wèn)題已解決

老師好，去年的企業(yè)所得稅匯算清繳我做了調(diào)整，怎么做賬務(wù)處理呢？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/30 10:37
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辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你是指納稅調(diào)整事項(xiàng)嗎
2021 08/30 10:38
84784980
2021 08/30 10:39
我做了更正申報(bào)
辜老師
2021 08/30 10:39
更正申報(bào)，匯算清繳要補(bǔ)交的所得稅有變化嗎
84784980
2021 08/30 10:40
有變化啊，多交了40元。
辜老師
2021 08/30 10:40
那你只要吧補(bǔ)交的40元入賬就可以
84784980
2021 08/30 10:42
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本我調(diào)少了800元，才多交40元的
辜老師
2021 08/30 10:42
那你就是，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款
84784980
2021 08/30 10:43
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不用做調(diào)整嗎？
辜老師
2021 08/30 10:44
納稅調(diào)整事項(xiàng)不用賬務(wù)處理的
84784980
2021 08/30 10:45
成本不是對(duì)不上了
辜老師
2021 08/30 10:46
賬面成本發(fā)生額就是實(shí)際發(fā)生的 你這個(gè)只是納稅調(diào)增啊
84784980
2021 08/30 10:50
之前匯算清繳的主表里面的營(yíng)業(yè)成本是55800元，我做了更正申報(bào)后現(xiàn)在主表里面的營(yíng)業(yè)成本是55000元。少了800元。
辜老師
2021 08/30 10:52
你是少確認(rèn)了，那就要補(bǔ)確認(rèn)的額
84784980
2021 08/30 10:53
怎么賬務(wù)處理呢
辜老師
2021 08/30 10:54
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付賬款
84784980
2021 08/30 10:54
沒(méi)有退款的
辜老師
2021 08/30 10:55
所以沖減應(yīng)付賬款啊
84784980
2021 08/30 11:00
我查了，這個(gè)成本費(fèi)用還在掛應(yīng)付賬款。
辜老師
2021 08/30 11:01
你是成本減少，那對(duì)應(yīng)應(yīng)付他的款項(xiàng)也要減少啊
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