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問題已解決
老師，麻煩幫我解答下，為什么計稅基礎(chǔ)是400而不是300？ 甲公司2021年12月計入成本費用的工資總額為400萬元，至2021年12月31日尚未支付。假定按照稅法規(guī)定，當期計入成本費用的400萬元工資支出中，可予稅前扣除的金額為300萬元，其余100萬元當期及未來期間均不允許稅前扣除。甲公司適用的所得稅稅率為25%。假定甲公司稅前會計利潤為1 000萬元。不考慮其他納稅調(diào)整事項，甲公司2021年確認的遞延所得稅金額為（ ）萬元。 A.250 B.0 C.275 D.25
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勤奮的同學你好呀~
對于負債，計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來允許稅前扣除的金額=400-0=400
未來允許扣除金額是0，所以計算出來的賬面價值和計算基礎(chǔ)是一樣的
同學理解一下哈~有疑問我們繼續(xù)交流
2021 08/26 12:11
84784990 
2021 08/26 12:16
題目不是已知稅前可扣除的金額300嗎，怎么是0了？這點還是有疑問
小杜杜老師 
2021 08/26 13:48
那個300是當期可以扣除的，跟遞延沒有關(guān)系，遞延指的是以后
84784990
2021 08/26 15:33
好的，明白了，謝謝
小杜杜老師
2021 08/26 15:40
不用客氣呢~同學繼續(xù)加油哈！
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