問題已解決
老師這個(gè)題的答案為啥是25呀,最后一步的抵消分錄額沒寫出來,不該是借:遞延所得稅資產(chǎn)5 (5*25%) 貸:所得稅費(fèi)用 5 嗎
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速問速答您好,期末計(jì)稅基礎(chǔ)是180,賬面價(jià)值280,需要抵消遞延所得稅資產(chǎn)(280-180)*25%
2021 08/25 09:26
84785017
2021 08/25 09:44
賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ),該是遞延所得稅負(fù)債呀
84785017
2021 08/25 09:45
抵消也是抵消負(fù)債呀
小林老師
2021 08/25 09:45
您好,因?yàn)閭€(gè)別報(bào)表已經(jīng)計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)
84785017
2021 08/25 09:49
老師,方便講清楚一點(diǎn)嗎,還是不太明白
小林老師
2021 08/25 10:16
您好,個(gè)別報(bào)表根據(jù)減值已經(jīng)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn),合并報(bào)表層面沖回減值,所以減少遞延所得稅資產(chǎn)
84785017
2021 08/25 10:45
你說得是甲的個(gè)表已經(jīng)計(jì)提遞延所得稅資資產(chǎn)嗎?
小林老師
2021 08/25 10:57
您好。不是甲公司,是乙公司
84785017
2021 08/25 11:09
乙公司未售出成本就是300呀,減值后280
小林老師
2021 08/25 11:11
您好,但是合并報(bào)表賬面價(jià)值是180
小林老師
2021 08/25 11:11
您好,還有一部分未實(shí)現(xiàn)利潤
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