00:10:00
問題已解決
老師 2016年的稅率不是用2018年的稅率嗎？確認(rèn)遞延不是要用未來稅率嗎？ 2017年應(yīng)轉(zhuǎn)回的應(yīng)該是 800*15%=120吧 為什么是420 借：所得稅費(fèi)用120 貸：遞延所得稅資產(chǎn)120
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好。
你說得很對，確認(rèn)遞延應(yīng)該要用未來稅率。
2017年末該公司才確認(rèn)2018年起稅率變?yōu)?5%，所以2017年轉(zhuǎn)回的還是要用25%，只不過剩余的可抵扣暫時性差異2200元要用15%確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 08/19 09:53
84784997 
2021 08/19 15:16
那2016年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該是3000*0.15=450吧
。。。 
2021 08/19 15:17
16年的時候，還不知道18年稅率會變，所以是按照25%來確認(rèn)。2017年末知道18年稅率會變，所以要調(diào)整按照15%來確認(rèn)。
閱讀 461
描述你的問題，直接向老師提問
417
意見反饋
