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這個(gè)怎么算？為什么是應(yīng)轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)

13938229466| 提問時(shí)間：04/30 16:21
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楊老師
金牌答疑老師
職稱：金融碩士，會(huì)計(jì)師
已解答954個(gè)問題

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

2022年末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值500，計(jì)稅基礎(chǔ)800，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)300*25%=75

2023年末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值=500-500/4=375，計(jì)稅基礎(chǔ)600，遞延所得稅資產(chǎn)余額225*25%=56.25

因此轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)75-56.25=18.75

祝您學(xué)習(xí)愉快！

04/30 16:43
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