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問(wèn)題已解決
招待客戶，客戶住酒店產(chǎn)生的住宿費(fèi)，發(fā)票也開的住宿費(fèi)，做賬可以做 管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、收到發(fā)票時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——招待費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
二、同時(shí)當(dāng)月需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，分錄是：
借：管理費(fèi)用——招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2021 08/18 11:39
84784992 
2021 08/18 11:42
請(qǐng)問(wèn)老師，招待費(fèi)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
江老師 
2021 08/18 11:44
一、招待費(fèi)，本身在企業(yè)所得稅稅前列支標(biāo)準(zhǔn)就是：按發(fā)生額的60%與收入的千分之五，比大小，取最小值，至于發(fā)生額與最小值之前的差額，屬于企業(yè)所得稅調(diào)增事項(xiàng)。
二、招待費(fèi)，屬于招待客人，與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的。
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