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這筆捐贈的賬面價值400，計稅基礎(chǔ)3000x12%=360，資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)了不是？答案是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)10萬（40x25%）

84785009| 提問時間：2021 08/07 01:00
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
你好！ 實際支出400-當(dāng)期可以稅前扣除360=40（可以遞延到下期繼續(xù)扣除）
2021 08/07 04:18
蔣飛老師
2021 08/07 04:20
所以，遞延以后期間扣除的支出，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)40*25%=10
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