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問(wèn)題已解決
勞務(wù)派遣公司加計(jì)扣除如何填寫(xiě)
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對(duì)外聘研發(fā)人員的內(nèi)涵予以延展.40號(hào)公告將與勞務(wù)派遣公司簽訂勞務(wù)用工協(xié)議,由勞務(wù)派遣企業(yè)實(shí)際支付給外聘研發(fā)人員的工資、薪金等費(fèi)用,納入加計(jì)扣除范圍.
填報(bào)方法.A107012表第7行,填報(bào)納稅人外聘研發(fā)人員發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)用或納稅人與勞務(wù)派遣企業(yè)簽訂研發(fā)人員勞務(wù)用工協(xié)議發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)用,以及臨時(shí)聘用研發(fā)人員發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)用.
對(duì)工資、薪金范圍予以拓展.40號(hào)公告規(guī)定,工資、薪金包括按規(guī)定可以在稅前扣除的對(duì)研發(fā)人員股權(quán)激勵(lì)的支出,即明確對(duì)研發(fā)人員的股權(quán)激勵(lì)支出可以加計(jì)扣除.
填報(bào)方法.A107012表第5行,填報(bào)納稅人直接從事研發(fā)活動(dòng)人員(包括研究人員、技術(shù)人員、輔助人員)發(fā)生的工資、薪金、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼以及按規(guī)定可以在稅前扣除的對(duì)研發(fā)人員股權(quán)激勵(lì)的支出.
2021 08/06 12:24
84785027 
2021 08/06 12:29
我說(shuō)的是進(jìn)項(xiàng)抵減的加計(jì)扣除怎么填
樸老師 
2021 08/06 12:36
加計(jì)抵減情況
本表第6至8行僅限適用加計(jì)抵減政策的納稅人填寫(xiě),反映其加計(jì)抵減情況.其他納稅人不需填寫(xiě).第8行合計(jì)等于第6行、第7行之和.各列說(shuō)明如下:
1.第1列期初余額:填寫(xiě)上期期末結(jié)余的加計(jì)抵減額.
2.第2列本期發(fā)生額:填寫(xiě)按照規(guī)定本期計(jì)提的加計(jì)抵減額.
3.第3列本期調(diào)減額:填寫(xiě)按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額.
4.第4列本期可抵減額:按表中所列公式填寫(xiě).
5.第5列本期實(shí)際抵減額:反映按照規(guī)定本期實(shí)際加計(jì)抵減額,按以下要求填寫(xiě).
若第4列≥0,且第4列<主表第11欄-主表第18欄,則第5列=第4列;
若第4列≥主表第11欄-主表第18欄,則第5列=主表第11欄-主表第18欄;
若第4列<0,則第5列等于0.
計(jì)算本列一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算行和即征即退項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算行時(shí),公式中主表各欄次數(shù)據(jù)分別取主表一般項(xiàng)目本月數(shù)列、即征即退項(xiàng)目本月數(shù)列對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù).
第6列期末余額:填寫(xiě)本期結(jié)余的加計(jì)抵減額,按表中所列公式填寫(xiě).
84785027
2021 08/06 14:54
我指的是那個(gè)申請(qǐng)加計(jì)抵減的表格
84785027
2021 08/06 14:54
占比計(jì)算期怎么填？我是今年6月升的一般人
樸老師
2021 08/06 15:01
銷售額占比計(jì)算,是按上年度的20２０年1-12月計(jì)算
84785027
2021 08/06 15:03
我上一年是小規(guī)模，按照小規(guī)模一年的銷售額填么？
樸老師
2021 08/06 15:09
嗯
只能按照小規(guī)模的
84785027
2021 08/06 15:11
勞務(wù)派遣這個(gè)屬于什么行業(yè)??？選商務(wù)服務(wù)業(yè)嗎？
樸老師
2021 08/06 15:15
嗯
選擇服務(wù)行業(yè)的就行了
84785027
2021 08/06 15:17
去年我是小規(guī)模，我提供現(xiàn)代服務(wù)生活服務(wù)銷售額必須占比全部銷售額的50%以上才能享受是吧？這里區(qū)別專票普票么？因?yàn)槲胰ツ觊_(kāi)的專票很少，基本上都是差額發(fā)票。
樸老師
2021 08/06 15:26
這個(gè)沒(méi)有要求必須是什么專票
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