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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師您好，子公司加價(jià)銷(xiāo)售給母公司梨，母公司作業(yè)務(wù)招待費(fèi)處理，這種情況需做合并抵銷(xiāo)分錄嗎？如果需要增值稅該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
。。。
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過(guò),高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過(guò),東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
學(xué)員您好。
1.需要合并抵消。
借：營(yíng)業(yè)收入
貸：營(yíng)業(yè)成本
銷(xiāo)售費(fèi)用
2.合并抵消不涉及增值稅，增值稅分別按照母子公司個(gè)別報(bào)表來(lái)計(jì)算繳納。
2021 08/05 08:26
84785001 
2021 08/05 09:57
老師我發(fā)錯(cuò)圖了
84785001
2021 08/05 09:57
麻煩老師幫忙做個(gè)完整的分錄并標(biāo)上數(shù)，非常感謝！
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2021 08/05 10:13
學(xué)員您好。
借：營(yíng)業(yè)收入 3229.36
貸：營(yíng)業(yè)成本 2912
銷(xiāo)售費(fèi)用 317.36
84785001
2021 08/05 10:43
老師真的很有水平，還有個(gè)問(wèn)題，老師，我們這個(gè)月剛上合并，我不知道在培訓(xùn)時(shí)有沒(méi)有聽(tīng)錯(cuò)，說(shuō)是合并時(shí)做一筆調(diào)整分錄，將子公司所有的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入調(diào)整成母公司的其他業(yè)務(wù)收入，然后我們財(cái)務(wù)總說(shuō)剛才我咨詢的這筆分錄不用做，您覺(jué)得這樣對(duì)嗎？
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2021 08/05 11:37
合并報(bào)表就是個(gè)別報(bào)表加上合并抵消分錄，抵消分錄只體現(xiàn)在合并底稿上，同一類(lèi)的合并抵消分錄可以合并為一筆哦。
84785001
2021 08/05 11:53
您的意思是:將子公司所有的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入調(diào)整成母公司的其他業(yè)務(wù)收入，然后剛才我咨詢的這筆分錄不用做了？
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2021 08/05 13:07
學(xué)員，您好。
我的意思是子公司銷(xiāo)售給母公司產(chǎn)品，整年的內(nèi)部交易可以合并成一筆哦。
抵消分錄一般不會(huì)涉及到子公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入調(diào)整成母公司其他業(yè)務(wù)收入哈。
84785001
2021 08/06 05:51
老師，您的意思是我問(wèn)的這筆抵銷(xiāo)分錄必須要做，可以年底做一筆抵銷(xiāo)分錄，平時(shí)可以不做？然后子公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入調(diào)整成母公司其他業(yè)務(wù)收入不屬于合并抵銷(xiāo)分錄是吧？
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2021 08/06 07:53
學(xué)員，您理解得很對(duì)哦。
合并抵消分錄都是在期末編制合并報(bào)表過(guò)程中做的。
一般內(nèi)部交易抵消不會(huì)涉及子公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入調(diào)整成母公司其他業(yè)務(wù)收入的。
84785001
2021 08/06 07:58
老師，我們每月都要報(bào)送合并報(bào)表，是不是這個(gè)月可以不做抵銷(xiāo)分錄？
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