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問(wèn)題已解決
老師您好！請(qǐng)問(wèn)下題中遞延資產(chǎn)怎么算？畫(huà)紅線的地方不太懂
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
期初可抵扣差異30/15%=200
本身可抵扣差異100
期末遞延所得稅資產(chǎn)余額300×25%=75
本身遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額75-30=45
2021 07/30 09:43
84784996 
2021 07/30 09:57
為啥期初的所得稅率要用15%，期末所得稅率用25%，這25%的稅率不是2015年才開(kāi)始的嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2021 07/30 09:58
因?yàn)槟泐}目說(shuō)了，你之前的稅率是15%呀，后面才改成25%的呀。
陳詩(shī)晗老師
2021 07/30 09:58
那么你傾訴的稅率，不就是按照你期初的那個(gè)遞延所得稅，就是按照15%來(lái)確認(rèn)的呀。
陳詩(shī)晗老師
2021 07/30 09:58
這個(gè)遞延所得稅的確認(rèn)，他是用可抵扣的差異，成語(yǔ)未來(lái)可抵扣期間的稅率來(lái)確定的。
84784996
2021 07/30 10:01
那期初的遞延也是以后可以抵扣的，為什么用15%，不用未來(lái)的25%呢？
陳詩(shī)晗老師
2021 07/30 10:06
你題目說(shuō)了，2014年之前的稅率用的是15%，從2015年之后你們才能夠用25%的稅率啊。也就是說(shuō)，你在確認(rèn)期初的遞延所得稅的時(shí)候，你壓根兒就不知道未來(lái)可以用25去抵抗。
84784996
2021 07/30 10:07
好的，明白了，謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2021 07/30 10:11
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快
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