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軟件開發(fā)企業(yè)增值稅即征即退會計分錄怎么寫

84785041| 提問時間:2021 07/29 11:50
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
你好,一、根據(jù)正常銷售,確認(rèn)收入 借:銀行存款或應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 二、繳納增值稅時 本月上交本月應(yīng)交的增值稅 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅 借:應(yīng)交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款 三、計提應(yīng)收的增值稅返還 借:其他應(yīng)收款 貸:營業(yè)外收入--政府補助 四、收到增值稅返還 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款
2021 07/29 11:51
84785041
2021 07/29 11:51
軟件開發(fā)企業(yè)不應(yīng)該是其他收益嗎,也是營業(yè)外收入嗎
紫藤老師
2021 07/29 11:52
其他收益或者也是營業(yè)外收入也可以
84785041
2021 07/29 11:53
如果是選擇題呢 是計其他收入還是營業(yè)外收入
紫藤老師
2021 07/29 11:53
其他收益,或營業(yè)外收入,都可以,一般不會出現(xiàn)單選
84785041
2021 07/29 11:55
甲公司為動漫軟件開發(fā)企業(yè),其增值稅享受即征即退政策。2×20年12月,甲公司收到當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門即征即退方式返還的2×20年度增值稅款40萬元。假定不考慮其他因素,甲公司實際收到返還的增值稅款時,會計處理正確的是(?。?A營業(yè)外收入 b遞延收益 c管理費用 d其他收益 老師這是19年**。答案是D
紫藤老師
2021 07/29 12:48
你好,d其他收益,新科目是其他收益
84785041
2021 07/29 12:48
那會計分錄怎么寫呢
84785041
2021 07/29 12:49
收到返還的增值稅
紫藤老師
2021 07/29 12:49
借:其他應(yīng)收款 貸其他收益 四、收到增值稅返還 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款
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