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老師，請問一下那個(gè)計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，有境內(nèi)和境外所得的。在境外假設(shè)應(yīng)納稅所得是150，它交了22.5萬，是不是我們除去境內(nèi)應(yīng)納稅所得要交的部分外，還要讓他補(bǔ)交境外150*0.25-22.5=15差額。若同樣是150所得，按外國稅率交了45萬，那多交的部分150*0.25-45=-7.5萬，不能抵減本國，只能留著它之后 有境外所得去抵減，是這樣理解 （還分什么5年抵減）

84785028| 提問時(shí)間：2021 07/29 10:56
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王曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 是的，理解是正確的，只是對(duì)7.5萬有5年的限制。
2021 07/29 10:58
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