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老師，最后一筆分錄我沒看懂，為什么等待期內(nèi)確認(rèn)的股份支付費(fèi)用，要計入所得稅費(fèi)用？能具體給我講講嘛？
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就是你等待期的這些管理費(fèi)用，稅法上不允許扣除，但是你會計上確認(rèn)的管理費(fèi)用減少了利潤，所以說這一切就形成了那個暫時性的可抵扣差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 07/26 16:58
84785009 
2021 07/26 17:45
那為什么這里等待期內(nèi)確認(rèn)的成本費(fèi)用，要在所得稅費(fèi)用這個科目來體現(xiàn)
84785009
2021 07/26 17:46
這是完整的一道題
陳詩晗老師 
2021 07/26 18:00
按權(quán)則發(fā)生制，每一期都確認(rèn)管理費(fèi)用，但是這個管理費(fèi)用在稅法上不能夠認(rèn)可。所以說確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
84785009
2021 07/26 18:53
我就想知道最后一步的所得稅費(fèi)用是什么意思？為什么要用這個科目？為什么等待期內(nèi)確認(rèn)的成本費(fèi)用要計入所得稅費(fèi)用？
84785009
2021 07/26 18:54
老師，你明白我說的什么意思嗎
陳詩晗老師
2021 07/26 19:46
同學(xué)，遞延所得稅的知識點(diǎn)你學(xué)了沒有
這是遞延所得稅的知識點(diǎn)
陳詩晗老師
2021 07/26 19:47
明白你的意思，前面給你解釋的也就是原因，
陳詩晗老師
2021 07/26 19:47
抵扣的計入所得稅費(fèi)用，影響了利潤
沒抵扣的，資本公積，沒影響利潤
84785009
2021 07/26 19:57
您這里說的抵扣是指什么
84785009
2021 07/26 20:00
不是說稅前可抵扣金額和等待期確認(rèn)的費(fèi)用，差額才進(jìn)資本公積，我就想知道，這里為什么等待期的股份支付費(fèi)用要進(jìn)所得稅費(fèi)用？您是老師，我是學(xué)生，我要是自己什么都能看明白，還問老師干什么？什么都會我買課件學(xué)習(xí)干什么？我就想讓您給我講仔細(xì)點(diǎn)
陳詩晗老師
2021 07/26 20:47
之前9000是等待期確認(rèn)的管理費(fèi)用，這部分影響利潤，后面行權(quán)的時候，可以在稅法利潤進(jìn)行扣除，這部分計入所得稅費(fèi)用。
另外3000，沒有確認(rèn)管理費(fèi)用，就沒有影響之前利潤，這部分就沖減資本公積，以后利潤不扣除，了
84785009
2021 07/26 21:05
老師，一開始你就這么給我說不就行了
陳詩晗老師
2021 07/26 21:36
好的好的，最開始沒明白你疑慮的點(diǎn)在哪里。
84785009
2021 07/26 21:45
謝謝老師
陳詩晗老師
2021 07/26 21:47
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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