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老師，這種題怎么知道未來可不可以扣除呀，還有就是第四問，不是說可以扣除嗎，為什么計稅不是80-60

84784980| 提問時間：2021 07/20 17:02
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然勤老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué)，您好 稅法規(guī)定，企業(yè)支付給職工的合理的工資薪金性質(zhì)的支出可以在稅前列支，超過合理部分的薪金支出在當(dāng)期和以后納稅年度均不允許稅前扣除。因此企業(yè)按照稅法規(guī)定于當(dāng)期扣除60萬元，未來期間可以稅前扣除的金額為0。應(yīng)付職工薪酬賬面價值為萬元，計稅基礎(chǔ)=賬面價值20萬元-未來可稅前扣除金額0=80(萬元)，產(chǎn)生的暫時性差異為0。
2021 07/20 20:45
84784980
2021 07/21 10:07
那這種題目怎么知道未來可扣？有沒有什么口訣呀。謝謝老師
然勤老師
2021 07/21 10:25
，沒有，不過看來看去就差不多這幾種情況，積累一下就好了，因為題目比較活，靠理解不是記憶
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