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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們和母公司員工是勞務(wù)派遣的關(guān)系，每個(gè)月我這邊開票給母公司，母公司打款給我們，我們收款是：借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅， 計(jì)提薪資的時(shí)候是 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬，那每個(gè)月計(jì)提其他業(yè)務(wù)收入怎么計(jì)提呢？因?yàn)槲覀兌际谴卧潞怂闵显碌男劫Y，開票都是次月才開具的，但是薪資都是當(dāng)月計(jì)提的
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你好！
建議把開票和確認(rèn)收入提前到當(dāng)月，比如月底25號(hào)左右。
2021 07/16 16:35
84785023 
2021 07/16 16:39
就是因?yàn)楫?dāng)月開票開不出，所以才想著預(yù)提。因?yàn)榇卧滦劫Y才能確認(rèn)，薪資確認(rèn)后我們會(huì)根據(jù)薪資確認(rèn)的結(jié)果開票，
蔣飛老師 
2021 07/16 16:44
那就根據(jù)預(yù)提的薪資計(jì)提其他業(yè)務(wù)收入
84785023
2021 07/16 16:46
具體怎么做分錄呢？借：應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 是這樣的嗎？那稅金不需要預(yù)提吧
蔣飛老師
2021 07/16 16:47
是的，銷項(xiàng)稅額可以不計(jì)提的
84785023
2021 07/16 16:48
那報(bào)增值稅報(bào)表的時(shí)候這個(gè)收入不用做無票收入加進(jìn)去吧
蔣飛老師
2021 07/16 16:57
按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，應(yīng)該做為無票收入申報(bào)的
那預(yù)提收入可以做成分錄：
借：應(yīng)收賬款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（最好與收入同步確認(rèn)）
84785023
2021 07/16 16:59
那這樣的話 下個(gè)月我們還是會(huì)開票的，到時(shí)候賬上沖回重新做一筆嗎？
蔣飛老師
2021 07/16 17:03
是的，下個(gè)月先沖減暫估，然后再根據(jù)發(fā)票做賬。你的理解很對(duì)
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