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問(wèn)題已解決
為啥只考慮固定資產(chǎn)的差異20，公允價(jià)變動(dòng)那個(gè)怎么沒(méi)考慮，
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你這個(gè)金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)，它沒(méi)有計(jì)入損益，所以說(shuō)不考慮。
2021 07/14 16:58
84785018 
2021 07/14 17:09
如果當(dāng)月期初有遞延資產(chǎn)50. 本期發(fā)生了，50 ， 期初遞延負(fù)債50. 本期發(fā)生了，50.
這個(gè)計(jì)算影響所得的時(shí)候，公式是啥，
84785018
2021 07/14 17:11
應(yīng)納稅所得額-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)）-（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債）？
陳詩(shī)晗老師 
2021 07/14 17:15
就是你要計(jì)算那個(gè)利潤(rùn)表里面的所得稅費(fèi)用。他是用那個(gè)應(yīng)該繳納的所得稅費(fèi)用加上遞延所得稅費(fèi)用。
這個(gè)遞延所得稅費(fèi)用就是當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅負(fù)債，減去當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
84785018
2021 07/14 17:16
期初的不影響嗎？
84785018
2021 07/14 17:16
資產(chǎn)減負(fù)債不行?
陳詩(shī)晗老師
2021 07/14 17:20
用當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅負(fù)債去當(dāng)減當(dāng)期的遞延所得稅資產(chǎn)，這個(gè)才是遞延所得稅費(fèi)用。
陳詩(shī)晗老師
2021 07/14 17:20
當(dāng)期發(fā)生的就是你期末減去期初的。
84785018
2021 07/14 17:21
那個(gè)公允價(jià)值變動(dòng)那個(gè)，需要算上嗎，應(yīng)該不是把，只是確認(rèn)了一個(gè)遞延資產(chǎn)，但是期末遞延負(fù)責(zé)減遞延資產(chǎn)的時(shí)候，，不用減那個(gè)
陳詩(shī)晗老師
2021 07/14 17:23
如果說(shuō)你沒(méi)有遞延所得稅資產(chǎn)，就不用減，直接看遞延所得稅負(fù)債就可以了
84785018
2021 07/14 17:29
這題里面，金融資產(chǎn)不是確認(rèn)了，一個(gè)12.5的遞延資產(chǎn)嗎，這個(gè)應(yīng)該不用算吧，
陳詩(shī)晗老師
2021 07/14 17:35
影響你所得稅費(fèi)用的那個(gè)遞延所得稅一定是影響你損益的。這里那個(gè)金融資產(chǎn)他沒(méi)有影響損益，它是放到了其他綜合收益，他說(shuō)了這個(gè)不影響損益，所以說(shuō)不考慮。
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