問(wèn)題已解決

[判斷題]應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回，會(huì)減少轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅金額。（ ）

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/14 09:42
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微微老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回，通常會(huì)增加轉(zhuǎn)回期間的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅金額；
2021 07/14 09:43
84785014
2021 07/14 09:55
老師您好！我是這么理解的：在確認(rèn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的這個(gè)期間，我們是調(diào)減應(yīng)納稅所得額，是在未來(lái)轉(zhuǎn)回期間要調(diào)增應(yīng)納稅所得額；而如果是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回了，不應(yīng)該做相反處理嗎？我理解的是，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)，應(yīng)調(diào)減所得額。 我哪兒出問(wèn)題？
微微老師
2021 07/14 10:09
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異現(xiàn)在少交稅未來(lái)多交稅，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回會(huì)增加應(yīng)交所得稅， 可抵扣暫時(shí)性差異現(xiàn)在多交稅，未來(lái)可以抵扣少交稅 轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異會(huì)沖減應(yīng)交所得稅
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