免費(fèi)問答

同學(xué)你好：上月沒有計提，可以在當(dāng)月發(fā)放工資時計提工資，具體分錄如下： 1、計提工資 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付工資薪酬--應(yīng)付工資 2、發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付工資薪酬--應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)付款---社保(養(yǎng)老，醫(yī)療.失業(yè)自己負(fù)擔(dān)部分) 其他應(yīng)付款---住房公積金(個人負(fù)擔(dān)部分) 應(yīng)交稅費(fèi)---個人所得稅 銀行存款/現(xiàn)金(實際發(fā)放給員工的)