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請(qǐng)問下，這道題C選項(xiàng)為什么不對(duì)？應(yīng)收賬款增加100萬，不需要交稅嗎？
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學(xué)員您好，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不會(huì)影響應(yīng)交所得稅的，因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備稅法是不認(rèn)的，沒有實(shí)際發(fā)生
我舉個(gè)例子，假如你賬上計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備100，當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤是1000，那企業(yè)所得稅是按照1100*25%來繳納的
回到這道題，沖銷了壞賬準(zhǔn)備，那會(huì)計(jì)利潤還是1100，稅法也還是按照1100*25%來交稅
2021 07/13 05:53
84784969 
2021 07/13 06:01
不影響應(yīng)交稅費(fèi)，也不影響遞延，是嗎，沖銷壞賬，遞延所得稅資產(chǎn)減少25，與原來的相抵，整體也不影響所得稅費(fèi)用，是嗎
王老師1 
2021 07/13 06:03
是的，沖銷了壞賬準(zhǔn)備也就沒有遞延的事情了，因?yàn)闆_銷壞賬準(zhǔn)備之后，應(yīng)收帳款賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)相等了
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