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一般納稅人建筑公司當(dāng)月預(yù)收到工程款，要在次月申報稅收嗎？還是等開票了再申報稅收？這個會有什么涉稅風(fēng)險
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同學(xué)你好
對的
要預(yù)交的哦
2021 07/12 10:32
84784967 
2021 07/12 10:34
到時候開票了怎么申報？申報表怎么填？
樸老師 
2021 07/12 10:41
開票了按照開票的申報
之前的算預(yù)交
84784967
2021 07/12 10:58
預(yù)收到款怎么做分錄？
樸老師
2021 07/12 11:06
同學(xué)你好
借銀行
貸預(yù)收賬款
84784967
2021 07/12 11:08
這個預(yù)收怎么體現(xiàn)出應(yīng)交稅金和主營業(yè)務(wù)收入？
樸老師
2021 07/12 11:14
借銀行
貸預(yù)收賬款
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
84784967
2021 07/12 11:21
謝謝老師！想問下會有這種當(dāng)期不申報后期開票再申報的可以沒
樸老師
2021 07/12 11:30
那就不能掛預(yù)收賬款了
84784967
2021 07/12 13:31
老師，那這個預(yù)收款要入收入交企業(yè)所得稅嗎？
樸老師
2021 07/12 13:39
這個不的哦
只是預(yù)交增值稅
84784967
2021 07/12 14:03
借銀行
貸預(yù)收賬款
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
這個是預(yù)交的賬務(wù)處理，等開票了怎么做呢？
樸老師
2021 07/12 14:08
借預(yù)收
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項差額
樸老師
2021 07/12 14:08
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
預(yù)繳的申報表里抵減
84784967
2021 07/12 14:09
銷項差額這個怎么理解呢？，簡易計稅是怎么做呢？
樸老師
2021 07/12 14:13
你繳稅的時候是差額
84784967
2021 07/12 14:22
謝謝老師專業(yè)的耐心解答。我是初學(xué)的。還有，這個是簡易計稅，假如預(yù)收100萬怎么做分錄，包括計稅部分以及后期開票的分錄該怎么做？
樸老師
2021 07/12 14:30
分錄和上面的是一樣的
只不過預(yù)交３％應(yīng)交也是３％
84784967
2021 07/12 14:39
簡易計稅項目，意思是預(yù)交的時候全部交了？
樸老師
2021 07/12 14:47
對的
就是這個意思的
樸老師
2021 07/12 14:48
正式發(fā)票開的時候申報增值稅
然后預(yù)交的那里抵減
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