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請問一下小規(guī)模納稅人第一季度開錯3%稅率，第二季度紅沖發(fā)票后重開，由于免稅不用交稅，第一季度多交的稅款如何退稅？
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您好，第一季度超過45萬沒
2021 07/11 16:10
84784950 
2021 07/11 16:21
第一季度當(dāng)時33萬多，需要交稅，按了3%交稅了，然后第二季度紅沖當(dāng)時的33萬多，又重開了。
羊老師 
2021 07/11 16:34
您好，那你第一季度確實超了 需要交稅，不是多交了稅，后面開紅字只能沖減當(dāng)期的稅 不能退之前的稅
84784950
2021 07/11 16:47
但其實我第一季度多交了稅，因為現(xiàn)在減免政策是按1%交稅嘛，當(dāng)時開了3%的發(fā)票。第二季度紅沖當(dāng)時3%的發(fā)票后重開1%的發(fā)票了，是沒辦法退回之前的稅了嗎？
羊老師
2021 07/11 17:17
這種情況如果要退 需要去稅局修改一季度報表，就說你申報錯了修改成按照1%交
84784950
2021 07/11 17:37
那我第二季度重開的1%的發(fā)票數(shù)據(jù)是不用填進(jìn)去嗎？
羊老師
2021 07/11 18:29
重新開的和紅字發(fā)票抵消了
84784950
2021 07/11 19:07
沒有完全抵消掉，因為紅沖和重開的金額雖然一致，但是表格里所填寫的不含稅銷售額是不同的
羊老師
2021 07/11 19:09
第二季度沒有超過45萬，就按照抵消之后的金額填在小微企業(yè)未達(dá)起征點那里
84784950
2021 07/11 19:55
直接修改第一季度的表格的話稅局會質(zhì)疑嗎？因為第一季度開的確實是3%的發(fā)票
羊老師
2021 07/11 20:38
這個要提前問一下當(dāng)?shù)囟惥挚刹豢梢灾苯有薷?，提前溝通一下比較好
84784950
2021 07/11 20:43
那或者這筆稅款不退的話能下期需要交稅的話抵扣掉嗎
羊老師
2021 07/12 15:28
可以選擇退或者抵扣后期需要交的稅
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