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老師，這里的所得稅計算為什么是900-60
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學員你好，900是賬面價值與公允價值的差額，2400-2400/10*2.5=1800，2700-1800=900，交易時未實現利潤為900，剩余可使用年限7.5，說明900/7.5=120，說明以后每年折舊實現120的利潤，而半年折舊60，在2019年實現半年利潤，900-60是年末未實現利潤
2021 06/16 05:47
84785040 
2021 06/16 07:52
這個60是會計基礎60，計稅基礎是0嗎？
悠然老師01 
2021 06/16 08:58
這個不涉及遞延所得稅
84785040
2021 06/16 09:48
這個是涉及當期的？
84785040
2021 06/16 09:49
老師，我想問下，這個存貨第二年假設都賣了，是換未分配利潤-年初還是營業(yè)成本？我分不清
84785040
2021 06/16 09:50
如果上年的全部賣出去了，是換成未分配利潤-年初，如果上年未賣出去的，下年賣出去了？是換成營業(yè)成本項目嗎？
84785040
2021 06/16 09:51
還有這個為什么是扣除100
悠然老師01
2021 06/16 09:58
學員你好，新的問題麻煩重新發(fā)起，老師有答題數量的考核，謝謝你的配合
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