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影響損益的暫時性差異，在計算應(yīng)交所得稅時應(yīng)當(dāng)進行調(diào)整，這個是什么意思
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你好，這個是會計核算和稅務(wù)征收核算差異造成的。只是早繳晚繳的問題。通過遞延所得稅核算。
2021 06/08 23:21
84785040 
2021 06/08 23:27
算當(dāng)期所得稅費用不用考慮遞延的問題是嗎？
大漠老師 
2021 06/09 11:42
這個就是因為跨期，才需要考慮遞延所得稅的問題。
84785040
2021 06/09 11:51
那年末遞延負債25萬元沒有算啊
84785040
2021 06/09 12:05
我選的D選項，所以不太明白
大漠老師
2021 06/09 12:28
你這樣理解，算所得稅就按會計利潤來算，別考慮其他。然后算應(yīng)交所得稅就考慮遞延所得稅問題。
大漠老師
2021 06/09 12:31
比如今年會計利潤所得稅100萬。稅務(wù)局說你再加上20萬，那么應(yīng)交就是100+20=120萬。這20萬是你先交給稅務(wù)局，以后就少交20萬。這相當(dāng)于你存在稅務(wù)局的錢，是你的資產(chǎn)，所以叫確定遞延所得稅資產(chǎn)。
大漠老師
2021 06/09 12:34
本來沒有差異所得稅等于應(yīng)交所得稅。有了差異，所得稅沒變，應(yīng)交增加就是遞延資產(chǎn)，應(yīng)交減少就是遞延負債。
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