問(wèn)題已解決
資料一不是暫時(shí)性差異嗎,為什么還要放入計(jì)算當(dāng)期所得額里要調(diào)整啊,沒(méi)懂,不是要計(jì)算暫時(shí)性差異到遞延所得稅里嗎
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速問(wèn)速答冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好,學(xué)員,你說(shuō)的是自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn),不計(jì)入遞延所得稅
購(gòu)買(mǎi)的無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生的
2022 07/21 07:53
84785011
2022 07/21 07:58
什么意思啊
冉老師
2022 07/21 07:59
你購(gòu)買(mǎi)的無(wú)形資產(chǎn),會(huì)計(jì)的折舊和稅法的折舊是不一樣的,這個(gè)肯定要納稅調(diào)整的,學(xué)員
84785011
2022 07/21 07:59
為什么自行研發(fā)的專利技術(shù)是不計(jì)入遞延所得稅的???
冉老師
2022 07/21 08:00
這個(gè)是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的一個(gè)特殊情況
84785011
2022 07/21 08:28
那購(gòu)入的話不在當(dāng)期調(diào)整而是調(diào)整暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延是吧?
冉老師
2022 07/21 08:29
兩邊都要調(diào)整,調(diào)整當(dāng)期納稅調(diào)整,確認(rèn)遞延所得稅
84785011
2022 07/21 08:50
所有的都要兩邊調(diào)整嗎,這做了第2遍題又聽(tīng)了遍本來(lái)清楚的又糊涂了
冉老師
2022 07/21 08:51
是的,一個(gè)當(dāng)期,一個(gè)遞延,這個(gè)確認(rèn)容易迷糊,需要多練習(xí)
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