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本月有留抵稅額，我做了一筆分錄，借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)一1000貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅1000
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如果有留底，應(yīng)該是借銷項 借轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸銷項。然后可以借未交增值稅 貸轉(zhuǎn)出多交增值稅
2021 06/04 21:39
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老師好，我本月不用交銷項，有留抵稅額，留抵需要做會計分錄嗎，借應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交，貸應(yīng)交稅費—未交增值稅
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老師，本月做進項轉(zhuǎn)出分錄。
1.借：成本費用
貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）
2、借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費一未交增值稅
這樣，未交增值稅貸方有余額？
679
-
老師，一般納稅人，當(dāng)銷項大于進項時，分錄第一步：
借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一銷項10
應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅5
貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項15
第二步
借：應(yīng)交稅費一未交增值稅5
貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅5
這樣做對不對
937
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據(jù)說這兩個分錄是沒有必要做的，這樣做了反而不正確。
那么進項稅額和銷項稅額余額一直掛著，有沒有關(guān)系？
結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
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月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是這樣嗎？借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進項稅額 差額 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 再做一筆 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費－未交增值稅 實際繳納 借:應(yīng)交稅費－未交增值稅 貸：銀行存款
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