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為什么是減去132呢，不太明白
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您好，132是應(yīng)納稅差異的當(dāng)期發(fā)生額，應(yīng)納稅差異是在未來期間做納稅調(diào)增的，當(dāng)期就是要對(duì)應(yīng)納稅所得額做納稅調(diào)減的。
2021 06/02 13:55
84785029 
2021 06/02 13:59
133當(dāng)期不允許扣不是調(diào)增加嗎
小玖老師 
2021 06/02 14:02
您好，應(yīng)納稅差異是未來期間調(diào)增，當(dāng)期是調(diào)減的。
84785029
2021 06/02 14:07
這里的遞延所得稅負(fù)債改成資產(chǎn)呢
小玖老師
2021 06/02 14:09
如果改成遞延所得稅資產(chǎn)，那就是可以抵扣差異呀，當(dāng)期調(diào)增，未來期間調(diào)減的。
84785029
2021 06/02 14:15
會(huì)計(jì)上面遞延所得負(fù)債不是調(diào)減的嗎
小玖老師
2021 06/02 14:19
您好，遞延所得負(fù)債當(dāng)期是調(diào)減的，調(diào)增調(diào)減您得區(qū)分是當(dāng)期還是未來期間，不能單獨(dú)記憶調(diào)增調(diào)減，否則容易出錯(cuò)的。
84785029
2021 06/02 14:22
我就是區(qū)分不出來就一直在這邊繞
小玖老師
2021 06/02 14:26
嗯，您可以再理解一下，可抵扣差異是未來期間可以抵扣的差異，應(yīng)納稅差異是未來期間要納稅的差異。
84785029
2021 06/02 14:27
也就是可抵扣就是本期增加
小玖老師
2021 06/02 14:28
您好，您這個(gè)理解是對(duì)的
84785029
2021 06/02 14:29
如果是政府補(bǔ)助呢
小玖老師
2021 06/02 14:31
您好，這個(gè)得具體看什么樣的政府補(bǔ)助了
84785029
2021 06/02 14:32
不免稅的情況下
84785029
2021 06/02 14:33
發(fā)錯(cuò)了是這個(gè)
小玖老師
2021 06/02 14:34
您好，平臺(tái)原則上是一問一答的，您這個(gè)得重新提一個(gè)問題了，謝謝
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