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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年暫估50萬(wàn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50萬(wàn)（暫估），貸應(yīng)付賬款50萬(wàn)（暫估）今年匯算清繳前來(lái)了30萬(wàn)，剩下的20萬(wàn)怎么做賬?。?/p>
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您好
您前面說(shuō)的來(lái)了30萬(wàn) 收到發(fā)票還沒(méi)有做分錄么
先把去年暫估紅沖
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -50
貸；應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 -50
然后根據(jù)發(fā)票寫分錄
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 30
貸；應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 30
這樣匯算清繳納稅調(diào)整20萬(wàn)?
2021 06/01 22:38
bamboo老師 
2021 06/01 22:42
如果前面您已經(jīng)根據(jù)30萬(wàn)發(fā)票沖了暫估 寫了分錄 就只要沖銷剩余的20萬(wàn)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -20
貸；應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 -20
84784973 
2021 06/01 22:44
為毛我理解的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50萬(wàn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20萬(wàn)啊，有什么區(qū)別嘛
84784973
2021 06/01 22:44
錯(cuò)了20萬(wàn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20萬(wàn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20萬(wàn)
bamboo老師
2021 06/01 22:47
您前面是增加了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本減少了利潤(rùn) 現(xiàn)在沒(méi)有收到發(fā)票 匯算清繳納稅調(diào)整 要增加利潤(rùn)20萬(wàn) 跨年了 不用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目 用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20萬(wàn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20萬(wàn) 這樣并沒(méi)起到調(diào)整的作用 您主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借方是增加 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 是減少利潤(rùn)的 您借方減少利潤(rùn) 貸方增加未分配利潤(rùn) 對(duì)利潤(rùn)沒(méi)有實(shí)際影響?
而暫估的應(yīng)付賬款-暫估 這個(gè)科目還有20萬(wàn)在賬上沒(méi)有平
84784973
2021 06/01 22:53
懂了懂了，這么解釋就懂了，謝謝老師，5星好評(píng)，
bamboo老師
2021 06/02 07:04
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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