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你好老師，我們公司工資表里有一個人多扣了0.01分個稅，繳納的時候也多交了0.01分，員工不要求退回，怎么記會計分錄??？
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你好，你們多扣除了人家的
也多交了
就給他少發(fā)一分錢就行了。
2021 06/01 11:51
84784955 
2021 06/01 11:54
老師，詳細(xì)的會計分錄寫一下可以嗎，有點(diǎn)繞這個
郭老師 
2021 06/01 11:58
工資實際是80。
計提100管理費(fèi)用，工資100貸，應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行79.99。應(yīng)交稅費(fèi)100-79.99
84784955
2021 06/01 12:04
這還是不對吧老師，員工多扣了，0.01，銀行也已經(jīng)多交了0.01了啊，你這個分錄怎么做？？？
郭老師
2021 06/01 12:06
借應(yīng)交稅費(fèi)，個稅100-79.99
貸銀行存款
本來交20
你們交了20.01
不就是100-79.99
84784955
2021 06/01 12:07
我表達(dá)可能有問題，現(xiàn)在是做調(diào)整分錄老師
84784955
2021 06/01 12:07
對，調(diào)整的分錄怎么做啊
郭老師
2021 06/01 12:07
你好，之前的分錄用我舉的這個例子，你的分錄怎么做的？
84784955
2021 06/01 12:13
是這樣的，這個月有少扣了兩分錢的，有一個多扣1分錢的
84784955
2021 06/01 12:14
少扣2分錢的我是放在其他應(yīng)收款，下個月扣回來，多扣的我就不會了
84784955
2021 06/01 12:16
銀行實際交款62.94
郭老師
2021 06/01 12:16
多扣了多交
是平的
84784955
2021 06/01 12:20
不用做調(diào)整分錄嘛？就不管它
郭老師
2021 06/01 12:24
你好
是的
不用管的
84784955
2021 06/01 12:28
我懂了，那支付個稅的分錄借：營業(yè)外支出0.01貸：銀行存款 0.01這樣就對了吧老師
84784955
2021 06/01 12:29
還有我那個扣回來的分錄也是對的嘛
郭老師
2021 06/01 12:29
你好
是的
是的
是的
84784955
2021 06/01 12:42
謝謝老師，非常感謝
郭老師
2021 06/01 12:49
不用客氣，工作愉快。
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