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老師去年結(jié)轉(zhuǎn)了銷項稅額，沒有進項的，但是一直有上期的稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)。這個結(jié)轉(zhuǎn)的銷項稅額一直掛賬了怎么處理
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你好這個做借銷項稅額，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，是有留底稅額可以抵扣吧？之前留底稅額做賬嗎，進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)沒，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸進項稅額做過沒？
2021 05/31 11:57
84785036 
2021 05/31 12:04
做借銷項稅額，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅-這個做了分錄
是有留底稅額可以抵扣吧？-有的做賬了
去年沒有進項。
那老師留底稅額和銷項稅額抵扣咋做分錄啊
maize老師 
2021 05/31 12:10
不再做分錄，你這個對應(yīng)看轉(zhuǎn)出未交增值稅期末數(shù)就可以，這個就是抵扣后期末數(shù)，
84785036
2021 05/31 12:15
但是老師，這個數(shù)還是我的銷項結(jié)轉(zhuǎn)稅額
84785036
2021 05/31 12:19
老師，之前會計做的分錄跟我結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額好像不一樣
maize老師
2021 05/31 12:40
不是輔導(dǎo)期不能使用待抵扣進項稅額啊，直接做進項稅額就可以，
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
?減免稅額不是做待抵扣下面啊，
84785036
2021 05/31 14:03
老師這是19年前會計做的？那這該怎么辦？
84785036
2021 05/31 14:10
我銷項還一直掛著......他做的這筆分錄數(shù)據(jù)沒有掛著
maize老師
2021 05/31 14:19
把對方分錄紅沖之后重新做，科目不變數(shù)值是負(fù)數(shù)沖之后重新做，你看你申報表上面留底稅額多少，這個對應(yīng)這個賬上這個轉(zhuǎn)出未交增值稅期末數(shù)需要相等
maize老師
2021 05/31 14:20
不想查，只想調(diào)一致，那你這個對應(yīng)就不平掛未分配利潤吧，
84785036
2021 05/31 14:42
是我這個銷項稅額么就是前面做的那筆分錄在加一筆借未分配利潤，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅？
maize老師
2021 05/31 14:49
你現(xiàn)在就是貸方啊，現(xiàn)在是需要調(diào)申報表上面你申報是不是有留底稅額？應(yīng)該是做借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未分配利潤
84785036
2021 05/31 14:53
有留底稅額，我調(diào)的是留抵稅額的稅金是吧
maize老師
2021 05/31 15:02
是需要調(diào)出來留底稅額，和申報表一致
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