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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
為什么說(shuō)預(yù)計(jì)負(fù)債的基礎(chǔ)為0呢
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預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可扣除的金額，所以是100-100=0
2021 05/28 08:45
84784989 
2021 05/28 08:46
好的，謝謝老師
84784989
2021 05/28 08:47
2020年應(yīng)交所得稅怎么算呢
王老師1 
2021 05/28 08:51
學(xué)員您好，這是全部的題目了嗎？
應(yīng)該這樣算：（720+80）*25%=200
84784989
2021 05/28 08:52
為什么要加80呢
王老師1
2021 05/28 08:54
80在會(huì)計(jì)上沒(méi)有做收入，但是企業(yè)所得稅上是要做收入的
84784989
2021 05/28 08:59
能把會(huì)計(jì)處理的分錄寫(xiě)下嗎？謝謝
王老師1
2021 05/28 09:06
借：應(yīng)收帳款 26
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）26
借：發(fā)出商品 120
貸：庫(kù)存商品 120
84784989
2021 05/28 09:08
貨賣(mài)完后，確認(rèn)收入的分錄呢？
王老師1
2021 05/28 09:09
資金收回的可能性很低的時(shí)候會(huì)計(jì)上不滿足收入確認(rèn)條件。除非有證據(jù)表明對(duì)方資金面好轉(zhuǎn)了才能確認(rèn)收入，屆時(shí)
借：應(yīng)收帳款 200
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 120
貸：發(fā)出商品 120
84784989
2021 05/28 09:13
是不是只要商品發(fā)出了，就要確認(rèn)收入？按照發(fā)出商品的成本計(jì)收入，交稅的時(shí)候再調(diào)，是嗎
王老師1
2021 05/28 09:14
您好，會(huì)計(jì)上如果資金收回的可能性很低，那不滿足收入確認(rèn)條件，不能做收入的
但企業(yè)所得稅上是確認(rèn)收入的，因?yàn)槎惙ㄉ喜还苣隳懿荒苁栈剡@件事
84784989
2021 05/28 09:18
還是沒(méi)懂，從哪里可以看出，會(huì)計(jì)上120做收入了。是 通過(guò)貸:庫(kù)存商品 120 ，看出來(lái)的嗎
王老師1
2021 05/28 09:19
您好，12月份會(huì)計(jì)上沒(méi)有做收入
借：應(yīng)收帳款 26
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）26
借：發(fā)出商品 120
貸：庫(kù)存商品 120
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