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[練習(xí)101-2.甲企業(yè)為居民企業(yè), 2019年結(jié)轉(zhuǎn)未抵扣完的廣告費(fèi)80萬元。2020年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,出租閑置設(shè)備收入100萬元,國債利息收入50萬元,接受捐贈(zèng)收入100萬元。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元,廣告費(fèi)支出500萬元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金10萬元。 (4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元,計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50萬元。 (5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得和1
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 05/20 11:29
84785022 
2021 05/20 11:30
需要的哦
暖暖老師 
2021 05/20 11:36
會(huì)計(jì)利潤的計(jì)算過程是4000+100+50+100-50-500-10-20-100-50-2000=1520
暖暖老師
2021 05/20 11:36
國債利息免稅，納稅調(diào)減50
暖暖老師
2021 05/20 11:37
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額是50*60%=30
4100*0.005=20.5
納稅調(diào)增50-20.5=29.50
暖暖老師
2021 05/20 11:38
廣告費(fèi)支出扣除限額是4100*15%=615
上期結(jié)轉(zhuǎn)，納稅調(diào)減80
暖暖老師
2021 05/20 11:38
支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬納稅調(diào)增
暖暖老師
2021 05/20 11:39
公益性捐贈(zèng)扣除限額是1520*12%=182.4全額扣除
暖暖老師
2021 05/20 11:39
計(jì)提的減值準(zhǔn)備金不可以扣除，納稅調(diào)增50
暖暖老師
2021 05/20 11:40
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算過程是1520-50+29.50-80+20+50=1489.50
暖暖老師
2021 05/20 11:40
計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得1489.50*25%=372.38
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