某重型機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)為一般性企業(yè),2019年全年主營業(yè)務(wù)收入7500萬元,其他業(yè)務(wù)收入2300萬元,營業(yè)外收入,1200萬元主營業(yè)務(wù)成本6000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1300萬元,營業(yè)外支出800萬元稅金及附加420萬元銷售費(fèi)用1800萬元,管理費(fèi)用1200萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元,投資收益1700萬元,當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下,一通過市政府捐贈給貧困地區(qū),用于建設(shè)小學(xué)150萬元二實(shí)際發(fā)放職工工資1400萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出200萬元,角工費(fèi)經(jīng)費(fèi)30萬元,并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額,為五萬元
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實(shí)務(wù)
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2021 05/04 20:59
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查看更多- 某居民企業(yè)2019年全年主營業(yè)務(wù)收入7500萬元,其他業(yè)務(wù)收入2300萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務(wù)成本6000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1300萬元,營業(yè)外支出800萬元,稅金及附加420萬元,銷售費(fèi)用1800萬元,管理費(fèi)用1200萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元,投資收益1700萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下:直接向某希望小學(xué)捐款200萬元;實(shí)際發(fā)放職工工資1400萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出200萬元,撥繳工會經(jīng)費(fèi)30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬元。請計(jì)算該企業(yè)應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅 1478
- 設(shè)立在我國境內(nèi)的某機(jī)械設(shè)備生產(chǎn)企業(yè),2018年全年?duì)I業(yè)收入7600萬元,其他業(yè)務(wù)收入2200萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務(wù)成本6000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1200萬元,營業(yè)外支出800萬元,稅金及附加400萬元,銷售費(fèi)用2000萬元,管理費(fèi)用1100萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元,投資收益1800萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下: (1)當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)支出1400萬元。 (2)當(dāng)年實(shí)際發(fā)放工資總額1500萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出215萬元,撥繳工會經(jīng)費(fèi)30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬元。 (3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出90萬元。 (4)投資收益1800萬元,其中國債利息收入200萬元,企業(yè)債券利息收入500萬元。 則業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為( )萬元。 A 0 B 調(diào)增1400 C 調(diào)增1470 D 調(diào)增70 1072
- 設(shè)立在我國境內(nèi)的某機(jī)械設(shè)備生產(chǎn)企業(yè),2018年全年?duì)I業(yè)收入7600萬元,其他業(yè)務(wù)收入2200萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務(wù)成本6000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1200萬元,營業(yè)外支出800萬元,稅金及附加400萬元,銷售費(fèi)用2000萬元,管理費(fèi)用1100萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元,投資收益1800萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下: (1)當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)支出1400萬元。 (2)當(dāng)年實(shí)際發(fā)放工資總額1500萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出215萬元,撥繳工會經(jīng)費(fèi)30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬元。 (3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出90萬元。 (4)投資收益1800萬元,其中國債利息收入200萬元,企業(yè)債券利息收入500萬元。 (1計(jì)算業(yè)務(wù)(1)(2)(3)(4)應(yīng)納稅所得額 (2)計(jì)算2022年所納稅所得額 201
- "設(shè)立在我國境內(nèi)的某機(jī)械設(shè)備生產(chǎn)企業(yè),2018年全年?duì)I業(yè)收入7600萬元,其他業(yè)務(wù)收入2200萬元,營業(yè)外收入1200萬元,主營業(yè)務(wù)成本6000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1200萬元,營業(yè)外支出800萬元,稅金及附加400萬元,銷售費(fèi)用2000萬元,管理費(fèi)用1100萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元,投資收益1800萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下: (1)當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)支出1400萬元。 (2)當(dāng)年實(shí)際發(fā)放工資總額1500萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出215萬元,撥繳工會經(jīng)費(fèi)30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi) 627
- 全年計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為1400萬元,實(shí)際發(fā)放職工工資1400萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出200萬元,撥繳工會經(jīng)費(fèi)30萬元并取得專用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出109萬元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為8萬元。計(jì)算該企業(yè)職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 117
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